Как учесть разницу между предоплатой и отгрузкой в связи с изменением ставки НДС?
Здравствуйте! ООО на ОСН. занимаемся оптовой продажей товара. У нас есть заказные позиции, которые покупатель должен оплатить заранее,чтобы запустить в производство.Так вот если на эти заказные мы выставляем счет сейчас и покупатель оплатил в декабре 2018 г.( по ставке НДС 18%), а отгрузим этот товар мы ему в январе 2019 года по точно такой же цене,но изменим ставку на 20%. Мы потеряем свои 2% выручки,это понятно. Но как быть с НДС? Получается кроме того,что мы потеряем 2% выручки, мы еще и НДС в бюджет заплатим больше ? Говорим покупателям, чтобы пока не оплачивали счета, но не все согласны их оплатить в следующем году. Подскажите,пожалуйста,как быть?Как избежать этой разницы и не переплатить НДС?
Comments
-
Добрый день!
Посмотрите материал Повышение НДС: как вести учет, если оплата и отгрузка произойдут при разных ставках налога -
Yurii_B, спасибо, прочитала статью. Исходя из нее получается поставщик переплатил, покупатель не доплатил в бюджет. И вот мне не понятно как действовать,что бы нам не переплачивать?
-
Цитата: Исходя из нее получается поставщик переплатил, покупатель не доплатил в бюджет.Бюджет свое получит сполна.
За это не переживайте.
Вам надо определиться в двух моментах:
1) Будете ли вы снижать цену без НДС или нет.
2) Будет ли Покупатель производить доплату.
Отсюда следующие сценарии:
1) Вы снижаете цену без НДС.
Сумма сделки с новой ставкой остается равной сумме предоплаты.
2) Вы не снижаете цену без НДС и Покупатель не производит доплату.
Остается долг за Покупателем, который может быть списан по истечении исковой давности
3) Вы не снижаете цену без НДС и Покупатель производит доплату.
Тут всё просто. -
Мы выбрали 1 вариант. Цену без НДС снизим, отгрузим по такой же цене,как и оплатил покупатель. без всяких доплат.
Вот я за бюджет то как раз не переживаю,я переживаю за нас) Что мы этому бюджету 2 процента НДС переплатим при сдаче декларации за 1 квартал 2019 года.
Поизучала, поняла,что НДС в любом случае переплатим на 2 %.
Спасибо большое за ответ)
